L'affacturage est une technique de financement au service de tout type d'entreprise, dans tous les secteurs d'activité quelle que soit leur taille, à condition qu'elles travaillent avec une clientèle d'entreprises.

Cependant, comme pour tout financement, un accord préalable de l'organisme financier est nécessaire.

Le factor ou affactureur, est un organisme financier spécialisé avec lequel vous signez un contrat d'affacturage.

Ce contrat fixe le cadre dans lequel vous pouvez céder vos factures à cet organisme.

Dès signature du contrat, vous pouvez lui remettre vos factures à mesure de leur émission, dans les conditions fixées.

Votre factor vous règle le montant convenu et assure le recouvrement de la créance à son échéance.

Lorsque vous vendez des biens ou des services à une autre entreprise, votre créance apparaît au moment où vous émettez une facture. Si cette facture est payable à une échéance convenue, vous devrez attendre cette échéance pour encaisser les fonds.

Les avantages de l'affacturage sont de nombreuses natures :

* d'une part, l'affacturage vous permet de retrouver votre trésorerie immédiatement, dès la facturation, sans attendre l'échéance.

* d'autre part, une fois votre créance cédée, vous n'avez plus à vous soucier ensuite du paiement de votre facture. C'est l'organisme financier qui pren en charge toute la partie recouvrement.

* une grande fiabilité des informations commerciales sur vos clients

* un gage de sérieux et de bonne gestion de votre part, puisque vous sécurisez votre poste clients

* la possibilité de déléguer le suivi des impayés et éventuellement du recouvrement

* vous dégager du temps que vous pourrez consacrer à vos clients et à la bonne marche de votre entreprise

Avant de vous donner un accord sur un contrat d'affacturage, votre factor analyse votre fichier clients, afin d'en mesurer les risques. Pour ce faire, vous devrez lui fournir, pour chaque entreprise cliente, ses coordonnées, son numéro de Siret et le montant de l'encours de factures que vous envisagez de lui confier.

Après signature de votre contrat d'affacturage, vous remettez à votre factor, une copie de la facture que vous avez émise, mentionnant le délai de paiements accordés à votre client.

Le factor vous règle la somme correspondant à chaque facture reçue, après déduction de ses frais et d'une éventuelle retenue de garantie.

Il se charge de se faire payer à l'échéance, directement par votre client et fait son affaire des impayés éventuels.

Ainsi, en récupérant les liquidités des factures que vous avez émises, vous reconstituez votre trésorerie.

Le factor finance votre poste Clients et à ce titre se rémunère sur ce financement.

Cette rémunération tient compte du risque qu'il prend dans cette opération, ainsi que du coût du service de recouvrement.

Généralement, le factor prélève sur chaque remise de factures :

une commission d'affacturage correspondant aux frais de gestion du factor, incluant le coût des éventuelles relances et recouvrement qu'il pourrait être amené à effectuer.

Une commission de financement correspondant à l'avance de trésorerie consentie. Cette commission est exprimée sous la forme d'un taux appliqué au montant financé et sur la durée du financement

Une participation à un fond de garantie destiné à couvrir le risque de factures impayées. La somme versée dans ce fond correspond à un pourcentage du montant de chaque facture conformément aux dispositions prévues dans le contrat.

Votre contrat prévoit généralement une retenue de garantie destiné à couvrir le risque de facture impayée.

Le montant de cette retenue dépend de votre contrat et reste fonction de l'estimation du risque supporté par le factor, sur votre entreprise et sur vos clients.

Une somme est prélevée sur chaque facture que vous remettez à votre factor, jusqu'à la constitution d'un fonds dit " de garantie ", représentant un pourcentage sur le volume total confié au factor.

Une fois le fonds de garantie constitué, la retenue de garantie n'est plus prélevée sur chaque facture, et le fonds est conservé par votre factor.

Cette somme peut être utilisée par le factor en cas de difficultés de recouvrement des factures cédées.

Ce fonds de garantie vous est restitué par votre factor en cas de rupture de vos relations ou de non renouvellement du contrat à l'échéance.

Le factor prend en charge le suivi, la gestion et le recouvrement de vos créances commerciales :

suivi du paiement à l'échéance

relances éventuelles

gestion des demandes de prorogations éventuelles

gestion des impayés éventuels

recours contentieux si nécessaire

Selon le contrat que vous avez signé, vous pouvez :

soit supporter l'impayé de votre client en cas d'insolvabilité de sa part, et après les relances infructueuses de votre factor,

soit choisir de faire supporter ce risque à votre factor, jusqu'à 100% de la créance, c'est l'assurance-crédit.

L'assurance-crédit est un service proposé par les sociétés d'affacturage à leurs clients qui souhaitent seulement se prémunir contre le risque d'insolvabilité de leur clientèle, mais n'ont pas besoin du service de financement des factures.

Dans ce cas, le factor propose son service de prévention des risques et sa garantie contre les éventuels impayés.

Il peut ainsi vous renseigner sur la solvabilité de vos clients.

Un autre service de cette assurance-crédit consiste à assurer le suivi et la gestion de vos impayés et leur recouvrement.

L'assurance-crédit peut aussi inclure une garantie jusqu'à 100% du montant de la facture, en cas d'impayé.