Financer ma TPE : l'affacturage

L’affacturage ou « factoring » est un mode de financement court terme qui vous permet d’être réglé du montant des factures que vous avez émises, avant que vos clients ne les paient et ainsi de disposer de liquidités immédiates. C’est l’établissement de crédit spécialisé (factor) à qui vous les cédez qui vous avance leur montant. Le factor peut prendre aussi en charge, moyennant une rémunération, tout ce qui est lié à ces factures : suivi, relance, recouvrement… il peut même intégrer le risque d’impayés s’il y a lieu. Comme pour tout financement, l’affacturage est soumis à l’accord préalable de l’organisme financier.

Quels sont les avantages de l'affacturage ?

Avec l’affacturage, votre entreprise ne subit ni les paiements échelonnés ni les délais de paiement. De plus, contrairement à la cession Dailly, vous pouvez bénéficier selon les termes de votre contrat de la prise en charge par le factor du suivi et du recouvrement des impayés en cas d’insolvabilité de vos clients.

L’affacturage s’adresse à tout type d’entreprise (artisans, commerçants, associations, professions libérales, micro-entrepreneurs…) quelle que soit leur activité ou leur taille, à condition que leurs clients soient d’autres professionnels : entreprises ou administrations. L’affacturage ne peut pas être utilisé pour les factures à régler de vos clients particuliers.

En choisissant l’affacturage, vous :

• êtes payé rapidement (24 à 48h selon le factor) c’est-à-dire bien avant l’échéance de la facture ;
• disposez d’une visibilité plus grande sur votre trésorerie ;
• gagnez du temps pour vous consacrer au démarchage commercial et au développement de votre entreprise ;
• limitez les risques d’impayés.

En sécurisant votre poste clients, vous donnez un gage de sérieux à vos partenaires commerciaux et financiers.

Il existe une forme dit « affacturage inversé » : dans ce cas c’est l’acheteur qui signe un contrat avec la société d’affacturage. Le paiement est alors effectué pour l’ensemble ou une partie choisie des fournisseurs (ex. fournisseurs stratégiques). Le fournisseur peut bénéficier d’un paiement anticipé (dès le bon à payer irrévocable de l’acheteur) ou d’un paiement comptant.

Comment mettre en place l'affacturage ?

Si vous convenez ensemble d’une solution d’affacturage, votre banque vous mettra en relation avec un factor, société de financement ou établissement spécialisé, souvent une de ses filiales. Le contrat d’affacturage proposé par le factor fixera le cadre dans lequel votre entreprise pourra céder ses factures.

Le factor va évaluer les risques liés au règlement de vos factures (avoirs, litiges, impayés…). Pour se prémunir, il pourra :

• demander une assurance-crédit, sauf si vous travaillez avec des collectivités ou des administrations par exemple (le risque de non-paiement est limité) ;
• constituer un fonds de garantie en retenant sur vos 1ères factures une somme proportionnelle à votre poste clients (c’est-à-dire l’ensemble des factures émises par votre entreprise sur vos clients). Le factor pourra ensuite financer jusqu’à 100 % du montant des factures suivantes.

Leurs modalités sont définies au cas par cas.

Optionnelle, l'assurance-crédit peut être souscrite auprès du factor ou de l’assureur-crédit de votre choix.

L’assurance-crédit peut aussi vous renseigner utilement sur la solvabilité de vos prospects ou clients et vous aider dans la sélection de vos relations commerciales, selon le risque présenté.

Les sommes non utilisées du fonds de garantie sont restituées en cas de rupture de vos relations avec le factor ou de non-renouvellement du contrat.

Comment se déroulent les opérations d'affacturage ?

Pour chacun de vos clients, vous devez indiquer au factor à l’aide d’un bordereau d’affacturage le montant et le nom du client de chacune des factures que vous lui confiez, ses coordonnées et son numéro de Siret. Le factor analyse la situation du client pour mesurer le risque d’impayé avant de vous donner son accord sur un niveau de garantie pour ces créances.

S’il est d’accord, vous devez :

• remettre au factor la copie des factures que vous avez émises en mentionnant les délais de paiement ou remises accordés à votre client ;
• informer votre client que vous cédez vos créances à un factor (mention sur la facture notamment).

Le factor vous avance alors la somme correspondant à chaque facture reçue, déduction faite des frais et du pourcentage qu’il prélève pour constituer le fonds de garantie.

Enfin, le factor reçoit le paiement des factures à échéance directement par votre client. À défaut, il gère les éventuels impayés.

Lire la suite du guide "Financer ma TPE : L'affacturage"

• Que se passe t-il en cas d'impayé(s) ?
• Combien ça coûte ?
• L'essentiel
  

Nous vous proposons ce flyer (à imprimer par vos soins) pour remettre aux publics que vous accompagnez. Il présente rapidement le sujet et contient un QR code permettant d'aller consulter le guide en ligne.