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Les placements
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Les comptes à terme (CAT) : un placement sécurisé pour la trésorerie de votre entreprise ?
Vous cherchez une solution fiable pour placer la trésorerie excédentaire de votre entreprise, en minimisant les risques ? Le compte à terme peut répondre à cet objectif. Il permet de bloquer une somme d’argent sur une durée définie en échange d’un taux d’intérêt connu à l’avance. Quels sont les avantages et limites ? Quelle rémunération et quelle fiscalité sur un compte à terme professionnel ?
Qu'est-ce qu'un compte à terme pour entreprise ?
Un compte à terme (CAT) est un produit d’épargne bancaire qui permet de placer une somme d’argent pour une durée fixe, convenue à l’avance, en échange d’un taux d’intérêt déterminé dès l’ouverture.
Imaginez un coffre dans lequel vous déposez une partie de votre trésorerie pendant une période donnée. En échange, la banque vous verse des intérêts à la fin du contrat.
Il s’agit d’un placement à capital garanti, sans exposition directe aux marchés financiers, ce qui en fait une solution privilégiée si vous cherchez un placement qui offre sécurité et prévisibilité.
Comment fonctionne un compte à terme ?
Principe de base :
- vous déposez une somme d'argent sur un compte bloqué pour une durée déterminée à la souscription ;
- le taux d’intérêt est fixé à l’avance : il peut être fixe ou progressif selon les offres ;
- à l’échéance, vous récupèrez le capital investi augmenté des intérêts bruts.
Durée :
- elle varie généralement de 1 mois à 5 ans ;
- plus la durée est longue, plus le taux proposé est élevé (en principe).
Retrait anticipé :
- en cas de sortie avant l’échéance, une pénalité sur les intérêts ou un rendement réduit est généralement appliqué ;
- certaines banques peuvent proposer des comptes à terme avec sorties partielles possibles, sous conditions.
Pour en savoir plus : contactez votre conseiller bancaire. Selon votre situation, il vous proposera la solution qui vous conviendra le mieux.
Quels sont les avantages d’un compte à terme entreprise ?
Le compte à terme est une solution de placement qui présente plusieurs avantages :
- sécurité du capital : le capital placé est garanti par la banque. Pas d’exposition aux fluctuations de marché et donc pas de risque de perte ;
- rendement connu à l’avance : le taux est fixé au moment de la souscription. Cela facilite votre gestion budgétaire ;
- simplicité de gestion : pas besoin de suivi régulier ou de connaissances financières spécifiques pour gérer le compte à terme.
Quels sont les inconvénients de ce type de placement ?
Cependant, le compte à terme a ses limites :
- manque de liquidité : les fonds sont bloqués. Attention à garder de l'argent disponible en cas de besoin à court terme ;
- rendement limité : le rendement reste modéré, surtout en période de taux bas ;
- possibilité de pénalités en cas de retrait anticipé : une sortie avant l’échéance peut entraîner la perte d’une partie des intérêts.
Comment choisir son compte à terme ?
Avant de souscrire, il est conseillé de comparer plusieurs offres en tenant compte des critères suivants :
- montant minimum : certaines banques exigent un seuil d’entrée (ex. 5 000 ou 10 000 €) ;
- durée du blocage : la durée minimum du placement est fixée à l'avance, et selon les établissements, elle est généralement proposée sur 1, 3, 6 ou 12 mois mais peut être conclue pour plusieurs années voire être renouvelable ;
- taux proposé : fixe ou progressif, brut ou net. On parle souvent de taux actuariel annuel brut pour les CAT ;
- conditions de sortie anticipée : avec ou sans pénalités ;
- modalités de versement des intérêts : en fin de contrat ou chaque année.
Le compte à terme est-il imposable ?
Considérés comme des produits financiers, les intérêts générés par un compte à terme sont soumis à :
- l’impôt sur les sociétés (IS) pour les sociétés soumises à ce régime ;
- l’impôt sur le revenu (IR) pour les entreprises individuelles, selon la tranche marginale d’imposition ;
- aux prélèvements sociaux, selon le statut juridique.
Consultez votre expert-comptable pour bien anticiper l’impact fiscal sur le résultat de votre entreprise.
Combien de comptes à terme peut-on avoir ?
Iln’existe pas de limite légale au nombre de comptes à terme. Vous pouvez ouvrir autant de comptes à terme que vous le souhaitez, à condition que :
- chaque compte respecte les conditions spécifiques négociées avec l’établissement bancaire (durée, montant, taux) ;
- les montants placés proviennent de fonds propres disponibles (excédents de trésorerie) ;
- vous respectiez les obligations comptables et fiscales liées à ces placements.
Ouvrir plusieurs types de CAT peut avoir un intérêt stratégique :
- échelonner les dates d’échéance pour garder de la liquidité à différents moments, ce qu'on appelle la "stratégie de l’échelle" ou "laddering" ;
- diversifier les offres si plusieurs établissements proposent des taux ou conditions différentes ;
- adapter les durées au besoin de trésorerie (ex : un CAT de 3 mois, un autre de 12 mois, etc.).
Cette pratique requiert toutefois de :
- suivre rigoureusement la gestion des CAT ouverts : dates d’échéance, intérêts perçus, fiscalité ;
- documenter chaque compte dans la comptabilité de votre entreprise, notamment pour le traitement des produits financiers.
Compte à terme ou autre placement court terme : comment choisir ?
Le compte à terme se compare avantageusement à d’autres placements sécurisés, comme le :
- livret pro ou compte épargne pro : plus liquide mais souvent moins rémunérateur ;
- fonds monétaire OPCVM : plus liquide, mais rendement non garanti ;
- certificat de dépôt : réservé aux gros montants.
Il est souvent recommandé de diversifier ses placements : une partie en compte à terme - CAT pour la stabilité, une autre en placement plus liquide pour garder de la souplesse.
À retenir : faut-il ouvrir un compte à terme pour placer sa trésorerie ?
Le compte à terme constitue un outil simple, transparent et sécurisé pour faire fructifier un excédent de trésorerietemporairement inutilisé.
Voici les points clés à retenir :
- le capital est bloqué pendant une durée convenue à l’avance ;
- le taux d’intérêt est connu dès le départ et garanti à l’échéance ;
- idéal si vous avez une trésorerie stable et prévisible ;
- il est important de comparer les offres et de vérifier la fiscalité applicable.
Questions fréquentes sur les comptes à terme
Quelle différence entre un Compte à terme (CAT) et un Dépôt à termet (DAT) ?
Un compte à terme ou un dépôt à terme sont deux manières différentes de désigner la même chose. Il s'agit du même prpduit d'épargne mais vu sous un angle différent.
Existe-t-il des comptes à terme pour les particuliers ?
Oui, les comptes à terme (CAT) existent aussi pour les particuliers. Ils fonctionnent sur le même principe que pour les entreprises.
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