Quelle différence entre la date d'opération et la date de valeur ?

Pour anticiper vos flux de trésorerie et éviter les mauvaises surprises dans votre gestion quotidienne, il est important de bien comprendre la différence entre deux notions souvent confondues : date d'opération et date de valeur. Bien que proches, ces deux dates n'ont pas le même impact sur votre solde bancaire réel. On vous explique.

Qu'est-ce que la date d'opération ?

La date d'opération correspond au jour où une transaction bancaire (un retrait, un paiement ou un dépôt d'espèces) est enregistrée sur le compte bancaire. 

La date prise en compte par la banque comme date d'opération peut dépendre du jour et de l'heure du dépôt voire, éventuellement du canal utilisé (guichet, automate…). Elle peut être reportée au lendemain lorsqu'une opération est parvenue trop tardivement à la banque pour pouvoir être enregistrée le jour même.

Qu'est-ce que la date de valeur ?

C'est la date retenue pour calculer les intérêts (débiteurs ou créditeurs). Elle ne coïncide pas forcément avec la date d'opération (enregistrement de l'opération) ce qui peut impacter le solde réel de votre compte bancaire, notamment en cas de découvert. Il est donc important pour vous de bien connaître les dates de valeur appliquées par votre banque.

Comment se calcule la date de valeur ?

Les banques suivent la règlementation en la matière. La date de valeur varie selon le type d'opération.

Ainsi, la date de valeur d'un virement ou d'un prélèvement correspond à la date d'exécution de l'opération.

En ce qui concerne les virements au sein d'une même banque, la date de valeur appliquée correspond  :

• à la date de l'opération, au débit du compte émetteur ;
• au lendemain de la date de l'opération, au crédit du compte bénéficiaire.

La date de valeur d'un paiement par chèque, libellé en euros, ne peut différer de plus d'un jour ouvré de la date d'enregistrement sur le compte de dépôts, et ce quelle que soit la qualité du titulaire du compte. (J-1 pour un débit, J+1 pour un crédit).

Exemples

Pour un dépôt d'espèces (compte professionnel), la date de valeur ne peut excéder également d’un jour ouvré la date à laquelle les fonds ont été effectivement reçus par la banque. Pensez à conserver le ticket ou le reçu que vous fournit la banque lors de votre dépôt.

Avec une carte bancaire à débit différé, les paiements sont regroupés et débités en une seule fois à la fin du mois avec une date de valeur unique appliquée à l'ensemble des opérations. En revanche, les retraits que vous effectuez avec ce type de carte, sont débités à la date de l'opération ou le lendemain au plus tard. comme c'est le cas pour la carte bancaire à débit immédiat.

Qu'en est-il des comptes d'épargne ?

Le fonctionnement des dates de valeur est différent pour les comptes épargne. Les intérêts sont calculés 1 fois par quinzaine (du 1er au 15 et du 16 à la fin du mois). Si vous effectuez une opération sur votre compte épargne le 16 du mois, elle ne sera pris en compte qu'à partir de la quinzaine du mois qui suit.

Pour tirer le meilleur parti des intérêts, il est donc préférable d'effectuer :

• vos versements le 15 ou le dernier jour du mois, juste avant la fin de la quinzaine,
• vos retraits le 1er jour ou le 16ème jour du mois, en début de quinzaine.

Pourquoi faire attention aux dates d'opération et de valeur ?

C'est essentiel pour la gestion quotidienne de votre entreprise, car cela peut avoir un impact direct sur votre trésorerie notamment si vous déposez des espèces ou un chèque pendant des jours non ouvrés. 

Une opération peut apparaître comme créditée sur votre compte bancaire, mais tant que la date de valeur n'a pas été définie, elle ne couvre pas un éventuel débit, ce qui peut entraîner un découvert non anticipé. En anticipant les dates de valeur, vous pouvez mieux planifier vos flux de trésorerie et éviter les tensions de liquidité. 

A noter : en cas de litige avec votre banque ou d’agios facturés, c’est généralement la date de valeur qui fait foi, et non la date d’opération.

Pour optimiser la gestion de votre trésorerie, pensez à :

• consulter régulièrement vos relevés bancaires en ligne pour suivre les dates de valeur ;
• éviter les dépôts de chèques en fin de semaine si vous avez besoin de liquidités rapidement ;
• privilégier les virements SEPA pour des mouvements rapides et prévisibles ;
• discuter avec votre conseiller bancaire pour connaître les règles spécifiques de votre établissement.

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