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Plan de Trésorerie Prévisionnel Annuel
Ce tableau permet de calculer, mois par mois, sur 6 mois ou un an, le solde attendu de votre compte en fin de mois, en partant du solde de début de mois et en tenant compte (…)
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Les prévisions financières
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Etablir votre plan de trésorerie prévisionnel
Le plan de trésorerie prévisionnel est un tableau qui répertorie tous vos encaissements et décaissements, réalisés ou à venir, mois par mois. Cet outil vous permet de calculer votre solde de trésorerie mensuel, de suivre l’équilibre financier de votre entreprise et d’anticiper d’éventuelles difficultés passagères.
Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie permet de calculer mois par mois l’argent disponible sur l’ensemble de vos comptes bancaires.
Grâce à cet outil financier vous pouvez prévoir l’évolution de votre trésorerie en :
- quantifiant vos besoins,
- anticipant les éventuelles difficultés,
- évaluant la capacité de votre entreprise à financer son développement,
- vérifiant que vous pourrez faire face aux périodes creuses en cas d’activité saisonnière.
Prenez soin de ne pas le prévoir sur une durée trop longue, car plus l’espace temps sera important, plus vous rencontrerez des aléas financiers qui viendront perturber votre tableau prévisionnel.
Enfin, restez modeste dans les estimations de vos ventes futures : trop d’optimisme pourrait vous induire en erreur.
Comment établir un plan trésorerie?
Première règle à retenir : comptabiliser bien vos ventes et dépenses en TTC.
A partir du solde de votre compte bancaire en début de mois, évaluez vos encaissements et déduisez-en vos charges sur la même période. Vous obtiendrez ainsi votre solde de trésorerie.
Enfin, n’oubliez pas de tenir compte des délais de paiement qui peuvent avoir une incidence sur vos encaissements et décaissements et entrainer un décalage de trésorerie.
L’estimation au plus juste du montant et de la date des flux financiers entrants et sortants permettent d’anticiper la position de trésorerie et une recherche de financement (en cas de position négative) ou de solutions de placement (en cas de position positive).
C’est également l’évolution de ce solde qu’il est important de suivre mois après mois.
En cas de doute, vous pouvez contacter votre expert-comptable pour faire valider votre plan de trésorerie prévisionnel.
Quels renseignements vous apporte le plan de trésorerie?
Si vous constatez :
- un déficit, et que celui-ci augmente de mois en mois, il se peut que ce soit le signe d’un problème de trésorerie permanent et persistant dans la gestion de votre entreprise, voire un problème de rentabilité de votre activité,
- un déficit, et que celui-ci n’augmente pas, mais revient régulièrement, il se peut que vous ayez un manque de capitaux dans votre entreprise,
- un simple déficit ponctuel, il peut s’agir d’un simple décalage de trésorerie,
- un excédent de trésorerie stable, il se peut que vous ayez bien adapté vos moyens financiers à vos besoins, et donc il n’apparaît pas de besoin de trésorerie,
- un excédent de trésorerie en augmentation, il se peut que vous disposiez d’une capacité d’épargne ou d’investissement par autofinancement ou encore d’augmentation des revenus versés.
Plan de trésorerie prévisionnel sur 3 ans
Le fait d’établir un plan de trésorerie sur 3 ans, vous permet de voir à plus long terme.
Il est souvent préférable d’utiliser ce type de plan de trésorerie prévisionnel pour les entreprises déjà existantes, qui sont moins sujettes à des aléas financiers, manques de ventes, annulations de commandes, … et donc un peu plus prévisibles.
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