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Ma retraite

Faut-il transformer son PERP en PER ? Avantages et modalités

Vous possédez un PERP et vous vous demandez s'il faut le transformer en PER ? Autorisé depuis la loi Pacte, ce transfert peut vous offrir plus de souplesse pour votre épargne retraite, mais nécessite une analyse personnalisée de votre situation. Entre souplesse de sortie, nouvelles possibilités de déblocage et fiscalité adaptée, le transfert mérite réflexion. Voici tout ce qu'il faut savoir pour prendre une décision éclairée.

Qu'est-ce qu'un PERP exactement ?

Le Plan d'Épargne Retraite Populaire (PERP) est un produit d'épargne à long terme qui n'est plus commercialisé depuis octobre 2020, remplacé par le nouveau PER (loi Pacte).

Vous y effectuez des versements volontaires durant votre vie active, ces sommes sont investies sur différents supports financiers (fonds euros, unités de compte), puis transformées en rente viagère à votre départ en retraite.

Ces versements sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel. Plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus l'économie d'impôt est significative. Les détenteurs d'un PERP peuvent continuer à l'alimenter ou opter pour un transfert vers un PER individuel.

Comment fonctionne le PER ?

Vous pouvez ouvrir votre PER individuel auprès d'une compagnie d'assurance ou d'un établissement bancaire proposant ce service. Deux modes de gestion s'offrent à vous : la gestion pilotée où vos investissements s'adaptent automatiquement à votre âge, et la gestion libre qui vous laisse choisir vos supports.

Les versements volontaires sont déductibles de votre impôt sur le revenu. Selon le contrat, le gestionnaire et votre profil, vos fonds peuvent se répartir entre supports garantis (fonds euros) et unités de compte plus dynamiques.

À la retraite, vous choisissez librement entre sortie en capital, rente viagère ou répartition entre ces deux options.

PERP ou PER : quelle différence ? Pourquoi transformer un PERP en PER ?

LE PER offre les avantages suivantes :

  • une possible sortie à 100% en capital tandis que le PERP limite généralement cette option à 20% de l'épargne, le reste étant versé en rente,
  • un déblocage anticipé supplémentaire pour financer l'achat de votre résidence principale, même si vous êtes déjà propriétaire,
  • la possible désignation de bénéficiaires,
  • la centralisation de tous vos contrats retraite (PERP, Madelin, PERCO) en un seul produit.

Attention : Le transfert vers un PER pourrait vous faire perdre des avantages inclus dans votre contrat PERP actuel. C'est pourquoi, il est recommandé de vous rapprocher de votre conseiller. Il vous aidera à apprécier l'opportunité d'un transférer votre PERP vers un PER.

Dans quels cas conserver son PERP ?

Certaines situations rendent le maintien de votre PERP plus avantageux qu'un transfert.

  • Si votre contrat présente un encours modeste (généralement moins de 15 000 €), votre assureur peut vous proposer une sortie en rente unique avec une fiscalité privilégiée : taux forfaitaire de 7,5% après abattement de 10%, bien plus favorable que la fiscalité du PER.
  • Les PERP anciens bénéficient parfois de conditions avantageuses (ex: tables de mortalité) ou de taux techniques élevés qui disparaîtraient lors d'un transfert.
  • Si vous approchez de la retraite avec un bon choix de supports performants, votre PERP mérite d'être préservé.

Les erreurs à éviter lors du transfert de PERP

Ne négligez pas les frais de transfert et autres frais d'entrée ou de versementdans votre réflexion. Ils peuvent atteindre 5% de la valeur de votre contrat les dix premières années. Près du 10e anniversaire, attendez la gratuité totale du transfert pour optimiser l'opération. Demandez un devis détaillé avant de vous engager.

Prenez garde au timing : si votre PERP approche des 10 ans, patientez quelques mois pour bénéficier de la gratuité totale. Vérifiez également que vos versements programmés soient bien arrêtés sur l'ancien contrat pour éviter les doublons. Consultez votre conseiller pour une analyse personnalisée de votre situation.

Comment transformer un PERP en PER ?

  1. Ouvrez votre nouveau PER auprès de l'établissement de votre choix avant d'initier la demande de transfert.
  2. Adressez une demande écrite à votre organisme gestionnaire actuel. Indiquez vos coordonnées complètes, joignez une copie de votre pièce d'identité en cours de validité, de votre contrat PERP avec son numéro de référence et l'identité du nouvel organisme destinataire. Votre relevé de compte le plus récent permettra de connaître la valeur exacte de votre épargne.
  3. Votre gestionnaire vous informe des conditions de transfert. Sans opposition de votre part, il procède au transfert des fonds. L'opération complète s'étale généralement sur 3 à 4 mois selon les établissements.

A noter : Le transfert s'effectue sur la totalité de votre épargne PERP.

Quels sont les frais de transfert vers un autre établissement ?

Les frais de transfert d'un PERP vers un autre établissement sont encadrés par la réglementation. Votre assureur actuel peut vous facturer jusqu'à 5% de la valeur de votre contrat si celui-ci a moins de 10 ans d'ancienneté. Cette facturation devient totalement gratuite après 10 années de détention de votre PERP. Vous avez donc intérêt à attendre cette échéance pour optimiser votre opération de transfert.

Pour un transfert vers un PER, les règles diffèrent légèrement : les frais restent plafonnés à 1% de l'encours si votre nouveau contrat PER a moins de 5 ans, puis deviennent nuls au-delà. Vérifiez également si votre nouvel établissement applique des frais d'entrée lors de la réception des fonds.

Transfert de PERP vers PER : quelle fiscalité ?

Le transfert d’un PERP vers un PER n’entraîne aucune nouvelle réduction d’impôt : les versements déjà déduits sur votre PERP conservent ce régime fiscal dans le PER, mais sans ouvrir droit à une seconde déduction.
À la sortie, la fiscalité appliquée dépend des modalités choisies :

  • Sortie en capital à la retraite : la part des versements est imposée au barème progressif de l’impôt sur le revenu ; les gains sont taxés au PFU (30 %).
  • Sortie anticipée pour l’achat de la résidence principale : la part des versements déductibles est exonérée d’impôt, seuls les gains étant soumis au PFU.
    En cas de sortie en rente viagère, la rente est fiscalisée comme une pension (abattement de 10 %) et supporte les prélèvements sociaux sur son montant.

Questions fréquentes sur la transformation d'un PERP, PERCO, etc. en PER

Le transfert de mon PERP vers un PER est-il obligatoire ?

Les détenteurs de PERP ont la possibilité de transférer leur épargne vers un PER, mais cela reste une option et non une obligation.

Peut-on transférer un PERCO vers un PER ?

Oui, vous pouvez transférer votre PERCO vers un PER individuel ou collectif , à tout moment si vous quittez votre entreprise ou tous les 3 ans si vous restez salarié. Votre PERCO intègre alors le compartiment "épargne salariale" de votre nouveau PER. Renseignez-vous auprès de votre gestionnaire pour connaître les conditions tarifaires.

Peut-on transférer un Madelin vers un PER ?

Le transfert d'un contrat Madelin vers un PER est autorisé sans limite dans le temps. Cette opération permet aux travailleurs non-salariés de bénéficier de la souplesse du nouveau dispositif. Contrairement au Madelin qui impose une sortie en rente viagère, le PER vous offre le choix entre capital, rente ou formule mixte. Les frais de transfert sont plafonnés à 5% de l'encours pour les contrats de moins de 10 ans, gratuits au-delà. Le transfert préserve la déductibilité acquise sur les versements antérieurs sans générer d'avantage fiscal supplémentaire.

Y a -t-il une date limite pour transférer son PERP vers un PER ?

Aucune date limite ou limite d'âge n'est imposée pour transférer votre PERP vers un PER. Vous conservez cette possibilité tout au long de la vie de votre contrat. La seule restriction concerne les contrats déjà liquidés : une fois la sortie en rente viagère demandée, le transfert devient impossible. Tant que votre contrat reste en phase d'épargne, vous gardez la liberté de le transférer quand vous le souhaitez, notamment en fonction de l'ancienneté et des frais applicables.

En complément de l'article "Faut-il transformer son PERP en PER ? Avantages et modalités" :

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