Le PERCO Plan d'Epargne Retraite Collectif

Le PERCO n'est plus commercialisé, on ne peut plus en ouvrir un. Il permettait de se constituer une épargne pour la retraite dans des conditions fiscales avantageuses. Il était mis en place au sein de l'entreprise à son initiative ou par la signature d'un accord collectif. L'entreprise devait déjà disposer d'un plan d'épargne entreprise (PEE ou PEI). Si vous en détenez un, vous pouvez le conserver ou le transférer sur un PER, nouveau produit d'épargne retraite, né de la loi PACTE.

Le fonctionnement du PERCO

Le PERCO est alimenté par vos propres versements (maximum 25% de votre rémunération annuelle), votre part d'intéressement ou de participation. L'entreprise peut alors y verser un abondement, plafonné à 300% de vos versements sans toutefois pouvoir excéder 16% du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale).

L'argent mis sur un PERCO est investi sur des Fonds Commun de Placement (FCPE). Vous choisissez le type de placement (fonds solidaires par exemple) en fonction de vos convictions, de vos projets et du risque que vous acceptez de prendre ou non.

L'argent y est bloqué jusqu'à votre départ en retraite. A la retraite, vous récupérez votre épargne en rente viagère ou en capital.
Si vous quittez l'entreprise avant la retraite (démission, licenciement), l'argent épargné est transféré dans le PERCO de votre nouvel employeur. S'il n'en a pas, vous continuez à bénéficier du PERCO de votre ancien employeur.


A noter

La gestion pilotée (sécurisation progressive) est l'option par défaut retenue pour tout épargnant sauf demande expresse de votre part de ne pas y souscrire.

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Cas de déblocage anticipé du PERCO

Pour un PERCO, voici les cas de déblocage anticipé :

  • invalidité de l'épargnant, de ses enfants, de son conjoint ou du Pacsé ;
  • décès de l'épargnant, de son conjoint ou partenaire de Pacs;
  • acquisition de la résidence principale ou remise en état de la résidence principale endommagée à la suite d'une catastrophe naturelle ;
  • surendettement de l'épargnant ;
  • expiration des droits à l'assurance chômage de l'épargnant.

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A savoir

Depuis le 6 juin 2020, en cas de violences conjugales, vous pouvez également bénéficier d'un déblocage anticipé de votre PERCO.

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Fiscalité du PERCO

En cas de sortie en capital, les intérêts produits par le PERCO seront exonérés d'impôt sur le revenu, seuls les prélèvements sociaux (CSG et CRDS) devront être acquittés.

En cas de sortie en rentes, celles-ci seront imposées après un abattement :

  • de 30% quand elle ont été perçues, la première fois, avant 50 ans,
  • de 50% quand elles ont été perçues, la première fois, entre 50 et 59 ans,
  • de 60% quand elles ont été perçues, la première fois, entre 60 et 69 ans,
  • ou de 70% quand elles ont été perçues, la première fois, après 70 ans.

Votre entreprise reste redevable d'une contribution sociale pour la fraction excédant l'abondement.

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A noter

Il est possible de transférer son PERCO vers le nouveau PER.

Renseignez-vous auprès de votre conseiller bancaire habituel et de votre gestionnaire de PERCO.

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