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Déclaration de revenus : tout ce qu'il faut savoir

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En avril commence la période des déclarations de revenus. Pré-remplie, la déclaration nécessite néanmoins de vous y pencher. Elle contient en effet de nombreuses informations qu'il vaut mieux vérifier et aussi des cases qui ne sont jamais pré-remplies. Objectif : être imposé au plus juste.

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Une date limite pour déclarer vos revenus

Le service de déclaration en ligne est ouvert depuis le 11 avril 2024. Les dates limites sont fixées au :

  • 23 mai 2024 inclus pour les départements 01 à 19 et non résidents (zone 1) ;
  • 30 mai 2024 inclus pour les départements 20 à 54 y compris les 2 départements de la Corse (zone 2) ;
  • 6 juin 2024 inclus pour les départements 55 à 976 (zone 3).

Pour retrouver facilement votre date limite, indiquez votre département sur le simulateur. Vous pouvez même télécharger le fichier pour que cette date soit intégrée à votre agenda avec une alerte.

Attention : Vous devez obligatoirement déclarer vos revenus, même en cas de très faibles revenus. La déclaration doit se faire en ligne, sauf si vous ne disposez pas de connexion Internet (zone blanche) ou si vous estimez ne pas être en mesure de le faire. Les déclarations papier pré-remplies sont envoyées par courrier du 29 mars au 26 avril 2024. Une seule date limite de dépôt pour les déclarations papier : 21 mai 2024.

Vérifiez tous les éléments ...

Vous devez vérifier l'exactitude de toutes les informations pré-remplies par l'administration fiscale, notamment votre situation familiale, vos coordonnées et bien sûr tous vos revenus. Vous pouvez vous aider de votre fiche de paie ou relevé de pension de retraite de décembre qui fait apparaître votre net imposable annuel.

La déclaration de revenus pré-remplie ne contient cependant que les revenus prélevés à la source et les autres revenus déjà connus de l'administration fiscale. Ainsi, vous devez compléter votre déclaration de revenus, avec :

  • les revenus locatifs, revenus fonciers y compris de locations touristiques ou saisonnières ;
  • les intérêts et/ou dividendes tirés de produit d'épargne et de placement. Vous avez dû recevoir l'imprimé fiscal unique (IFU) de la part de (ou des) l'établissement(s) où vous détenez ces produits ;
  • les pensions alimentaires perçues ;
  • les revenus de vos enfants à charge...

Si vous n'avez perçu que vos salaires, si tout est correct, et si vous n'avez rien à rajouter (charges donnant droit à crédit ou réduction d'impôt, voir plus bas), votre déclaration est alors automatiquement validée (déclaration en ligne). Pour une déclaration papier, il est nécessaire de la signer et de l'envoyer.

... corrigez, complétez votre déclaration de revenus

Si votre déclaration pré-remplie est incomplète ou inexacte, vous devez la corriger/compléter directement en ligne. Pour une déclaration papier, il vous faudra compléter et envoyer un nouveau formulaire.

Pensez à déclarer pour votre foyer fiscal toutes les charges ou dépenses qui donnent droit à une réduction et crédit d'impôts :

  • pensions alimentaires versées, frais de scolarisation, frais de garde d'enfants... ;
  • donations à des associations, partis politiques... ;
  • versements de cotisations à des organisations syndicales ;
  • versements sur des produits d'épargne retraite ;
  • frais d'hébergement en établissement de personne dépendante, frais d'équipement pour les personnes âgées ou en situation de handicap ;
  • frais professionnels comme les frais kilométriques ;
  • intérêts de crédit immobilier pour un investissement locatif (Duflot/Pinel/Denormandie) ;
  • frais d'installation de système de charge pour véhicule électrique ;
  • souscription à une Sofica (société de financement d'œuvres cinématographiques ou audiovisuelles)...

C'est votre 1ère déclaration ? Pas de panique, on vous explique ici.

A noter : les propriétaires de biens à usage d'habitation doivent déclarer l'état d'occupation de leur(s) bien(s) immobilier(s) sur impots.gouv.fr > "Gérer mes biens immobiliers". Ils peuvent être concernés par la taxe d'habitation (résidences secondaires) ou par la taxe sur les logements vacants. Par ailleurs, si votre enfant est étudiant, sa résidence étudiante est bien sa résidence principale, même s'il est rattaché à votre foyer fiscal. Si vous cochiez "résidence secondaire", il recevrait une taxe d'habitation à régler.

Comment connaître le montant de l'impôt à payer ?

L'impôt s'applique selon un barème progressif par tranche de revenus. Les tranches du barème sont revalorisées de 4,8 % depuis le 1er janvier 2024 en application de la loi de finances pour 2024. Cette revalorisation a été fixée en fonction de l'évolution des prix à la consommation hors tabac de 2023 par rapport à 2022. Ce barème sert à calculer l'impôt dû en 2024 sur vos revenus perçus en 2023. Ainsi :

  • jusqu'à 11 294 €, le taux d'imposition à appliquer sur la tranche est de 0 € ;
  • à partir de 11 295 € à 28 797 €, le taux est de 11 % ;
  • de 28 798 € à 82 341 €, le taux est de 30 % ;
  • de 82 342 € à 177 106 €, 41 % ;
  • supérieure à 177 106 €, 45 %.

En ligne, vous pouvez déjà avoir une estimation de votre impôt sur les revenus au moment où vous relisez et complétez votre déclaration. D'ailleurs, pour les intérêts et les gains sur les placements, cochez/décochez la « flat tax » (taux forfaitaire) pour vérifier la solution la plus avantageuse pour vous. Selon votre tranche de barème sur l'impôt sur les revenus, il vaut mieux éviter la flat tax qui s'élève à 30 % de taux d'imposition.

A tout moment, vous pouvez aussi utiliser le simulateur sur le site des impôts :

  • modèle simplifié si vous déclarez des salaires, des pensions ou des retraites, des revenus fonciers, des gains de cessions de valeurs mobilières ;
  • modèle complet (déclaration de base + complémentaire) si vous déclarez, en plus, des revenus d'activité commerciale, libérale, agricole, des revenus des associés et gérants...

Vous recevez votre avis d'imposition au cours de l'été, il vous indique si :

  • votre taux de prélèvement à la source évolue ;
  • vous êtes redevable d'une somme aux impôts ;
  • vous allez recevoir un remboursement.

Attention aux arnaques aux impôts !

Chaque année, des courriels, SMS et appels téléphoniques frauduleux usurpent l'identité de l'administration et de ses agents.

Qu'on vous propose de rappeler un numéro, qu'on vous indique un montant que vous devez aux impôts ou qu'on vous informe d'un remboursement... ou plus récemment qu'on exige de vous le paiement d'arriérés d'impôts ou qu'on vous accuse de fraude fiscale avec menace de poursuite ou d'amende... Ne répondez pas et n'indiquez ni votre numéro de carte bancaire, ni vos identifiants pour accéder à votre espace sur le site des impôts...

A noter : Les services de la direction générale des Finances publiques ne demandent jamais de coordonnées bancaires ou informations personnelles par mail ou par téléphone.

En complément de l'article "Déclaration de revenus : tout ce qu'il faut savoir" :

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