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Impôts : tout ce qu'il faut savoir sur la déclaration de revenus

En avril commence la période des déclarations de revenus. Pré-remplie, la déclaration nécessite néanmoins de vous y pencher. Elle contient en effet de nombreuses informations qu'il vaut mieux vérifier et aussi des cases qui ne sont jamais pré-remplies. Objectif : être imposé au plus juste.

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Pourquoi faut-il toujours une déclaration de revenus ?

L'impôt suit mieux aujourd'hui les évolutions de vos revenus et votre situation de vie. Cependant, la déclaration annuelle permet de faire un bilan de l'année écoulée et surtout de :

  • mettre à jour votre taux de prélèvement,
  • bénéficier, s'il y a lieu d'un remboursement.

Quelle date limite pour remplir la déclaration d'impôts 2025 ?

Le service de déclaration en ligne a ouvert le 10 avril 2025. Les dates limites sont fixées ainsi au :

  • jeudi 22 mai 2025 inclus pour les départements 01 à 19 et non résidents (zone 1) ;
  • mercredi 28 mai 2025 inclus pour les départements 20 à 54 y compris les 2 départements de la Corse (zone 2) ;
  • jeudi 5 juin 2025 inclus pour les départements 55 à 976 (zone 3).

Vous pouvez facilement retrouver la date qui vous concerne en indiquant votre département via le simulateur fourni par la DGFIP. Vous pouvez même télécharger le fichier pour que cette date soit intégrée à votre agenda avec une alerte.

Attention : Vous devez obligatoirement déclarer vos revenus, même en cas de très faibles revenus. La déclaration doit se faire en ligne, sauf si vous ne disposez pas de connexion Internet (zone blanche) ou si vous estimez ne pas être en mesure de le faire. Les déclarations papier pré-remplies sont envoyées par courrier du 28 mars au 25 avril 2025. Une seule date limite de dépôt pour les déclarations papier : 20 mai 2025.

Comment créer mon espace en ligne ?

Rendez-vous sur le site ou sur l'appli impots.gouv. Vous aurez besoin de votre :

  • numéro fiscal (cf. votre avis d'impôt de l'année dernière),
  • numéro d'accès en ligne (cf. en haut de La 1ère page de votre déclaration pré-remplie ou sur courrier reçu si vous êtes primo-déclarant)
  • revenu fiscal de référence (cf. votre avis d'impôt de l'année dernière).

Vous n'aurez plus alors qu'à créer votre espace personnel et choisir votre mot de passe.

Quelles sanctions en cas de déclaration tardive ?

En cas de retard, le montant de votre impôt sera majoré d'un pénalité, calculée sur le montant total de l'impôt dû (peu importent les acomptes et prélèvements déjà versés) :

  • 10 % si la déclaration intervient avant une mise en demeure,
  • 20 % si le dépôt se fait dans les 30 jours suivant la mise en demeure,
  • 40 % lorsque la déclaration n'a pas été déposée dans les 30 jours suivant la mise en demeure,
  • 80 % en cas de découverte d'uneactivité non déclarée.

Par ailleurs, la DGFIP vous appliquera des intérêts de retard de 0,20 % de l'impôt dû par mois de retard (soit 2,4 % sur 1 an). Ici, on tient compte des sommes déjà réglées (prélèvement à la source par ex).

Où trouver mon numéro fiscal ?

Pour retrouver votre numéro fiscal, le plus simple est de vérifier en haut de votre dernière déclaration de revenus, sur la 1ère page. Ou encore de consulter vos avis d’impôt, dans la rubrique « Vos références » du site Impots.gouv.fr> espace particulier. Le site propose un tutoriel. Vous devrez indiquer votre adresse électronique et votre date de naissance. 

Vous pouvez aussi vous connecter via le dipositif France Connect : France identité, Ameli, La Poste, MSA, YRIS... 

C'est votre 1ère déclaration ? Pas de panique, on vous explique ici.

A noter : les propriétaires de biens à usage d'habitation doivent déclarer l'état d'occupation de leur(s) bien(s) immobilier(s) sur impots.gouv.fr > "Gérer mes biens immobiliers". Ils peuvent être concernés par la taxe d'habitation (résidences secondaires) ou par la taxe sur les logements vacants. Par ailleurs, si votre enfant est étudiant, sa résidence étudiante est bien sa résidence principale, même s'il est rattaché à votre foyer fiscal. Si vous cochiez "résidence secondaire", il recevrait une taxe d'habitation à régler.

Que vérifier sur la déclaration de revenus pré-remplie ?

Vous devez vérifier l'exactitude de toutes les informations pré-remplies par l'administration fiscale, notamment votre situation familiale, vos coordonnées et bien sûr tous vos revenus. Vous pouvez vous aider de votre fiche de paie ou relevé de pension de retraite de décembre qui fait apparaître votre net imposable annuel.

La déclaration de revenus pré-remplie contient le total des montants prélevés à la source et les autres revenus déjà connus de l'administration fiscale. Vous pouvez ajouter, modifier ou supprimer une ligne de montant de revenus / retenue à la source.

Soyez attentif à votre adresse en cas de déménagement, c'est bien celle au 1er janvier qui apparaît pour éviter les erreurs d'imposition.

Aussi, vous devez compléter votre déclaration de revenus, avec :

  • les revenus locatifs, revenus fonciers y compris de locations touristiques ou saisonnières ;
  • les intérêts et/ou dividendes tirés de produit d'épargne et de placement. Vous avez dû recevoir l'imprimé fiscal unique (IFU) de la part de (ou des) l'établissement(s) où vous détenez ces produits ;
  • les pensions alimentaires perçues ;
  • les revenus de vos enfants à charge...

Si vous n'avez perçu que vos salaires, si tout est correct, et si vous n'avez rien à rajouter (charges donnant droit à crédit ou réduction d'impôt, voir plus bas), votre déclaration est alors automatiquement validée (déclaration en ligne). Pour une déclaration papier, il est nécessaire de la signer et de l'envoyer.

Comment corriger et compléter ma déclaration de revenus ?

Si votre déclaration pré-remplie est incomplète ou inexacte, vous devez la corriger/compléter directement en ligne. Pour une déclaration papier, il vous faudra compléter et envoyer un nouveau formulaire.

Pensez à déclarer pour votre foyer fiscal toutes les charges ou dépenses qui donnent droit à une réduction et crédit d'impôts :

  • pensions alimentaires versées, frais de scolarisation, frais de garde d'enfants... ;
  • donations à des associations, partis politiques... ;
  • versements de cotisations à des organisations syndicales ;
  • versements sur des produits d'épargne retraite ;
  • frais d'hébergement en établissement de personne dépendante, frais d'équipement pour les personnes âgées ou en situation de handicap ;
  • frais professionnels comme les frais kilométriques ;
  • intérêts de crédit immobilier pour un investissement locatif (Duflot/Pinel/Denormandie) ;
  • frais d'installation de système de charge pour véhicule électrique ;
  • souscription à une Sofica (société de financement d'œuvres cinématographiques ou audiovisuelles)...

Besoin d'aide pour votre déclaration aux impôts ?

Vous pouvez :

  • appeler le 0 809 401401 ( service gratuit + prix appel)
  • poser votre question via la messagerie sécurisée de votre espace en ligne

Pour des questions plus générales, utilisez la fonction contact du site impots.gouv.fr.

Quelle somme ne pas dépasser pour ne pas payer d'impôt ?

L'impôt s'applique selon un barème progressif par tranche de revenus. Les tranches du barème ont été revalorisées de 1,8 % par la loi de finances pour 2025. Cette revalorisation est fixée en fonction de l'évolution des prix à la consommation hors tabac de 2024 par rapport à 2023. Ce barème sert à calculer l'impôt dû en 2025 sur vos revenus perçus en 2024. Ainsi :

  • jusqu'à 11 497 €, le taux d'imposition à appliquer sur la tranche est de 0 € ;
  • à partir de 11 499 € à 29 315  €, le taux est de 11 % ;
  • de 29 316€ à 83 823 €, le taux est de 30 % ;
  • de 83 824 € à 180 294 €, 41 % ;
  • supérieure à 180 294 €, 45 %.

Comment connaître le montant de l'impôt à payer ?

En ligne, vous pouvez déjà avoir une estimation de votre impôt sur les revenus au moment où vous relisez et complétez votre déclaration. D'ailleurs, pour les intérêts et les gains sur les placements, cochez/décochez la « flat tax » (taux forfaitaire) pour vérifier la solution la plus avantageuse pour vous. Selon votre tranche de barème sur l'impôt sur les revenus, il vaut mieux éviter la flat tax qui s'élève à 30 % de taux d'imposition.A tout moment, vous pouvez aussi utiliser le simulateur sur le site des impôts :

  • modèle simplifié si vous déclarez des salaires, des pensions ou des retraites, des revenus fonciers, des gains de cessions de valeurs mobilières ;
  • modèle complet (déclaration de base + complémentaire) si vous déclarez, en plus, des revenus d'activité commerciale, libérale, agricole, des revenus des associés et gérants...

Vous recevez votre avis d'imposition au cours de l'été, il vous indique si :

  • votre taux de prélèvement à la source évolue ;
  • vous êtes redevable d'une somme aux impôts ;
  • vous allez recevoir un remboursement.

Un nouveau taux de prélèvement à la source sera calculé : le délai de prise en compte est en général de 1 à 2 mois.

A noter : vous êtes mariés ou pacsés ? Le prélèvement à la source est désormais par défaut individualisé pour que l'impôt soit mieux réparti selon les revenus de chacun.

Attention aux arnaques aux impôts !

Chaque année, des courriels, SMS et appels téléphoniques frauduleux usurpent l'identité de l'administration et de ses agents.

Qu'on vous propose de rappeler un numéro, qu'on vous indique un montant que vous devez aux impôts ou qu'on vous informe d'un remboursement... ou plus récemment qu'on exige de vous le paiement d'arriérés d'impôts ou qu'on vous accuse de fraude fiscale avec menace de poursuite ou d'amende... Ne répondez pas et n'indiquez ni votre numéro de carte bancaire, ni vos identifiants pour accéder à votre espace sur le site des impôts...

A noter : Les services de la direction générale des Finances publiques ne demandent jamais de coordonnées bancaires ou informations personnelles par mail ou par téléphone.

En complément de l'article "Impôts : tout ce qu'il faut savoir sur la déclaration de revenus" :

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