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Gestion de trésorerie
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Financer sa trésorerie
Bien gérer sa trésorerie au quotidien, c’est assurer la santé financière et la pérennité de son entreprise. Quels sont ces besoins ? Comment les anticiper ? Quelles solutions ?
Les besoins de trésorerie
Le besoin en trésorerie, c’est l’argent dont a besoin l’entreprise pour fonctionner correctement et couvrir ses dépenses. Lorsque les recettes sont supérieures aux dépenses, on parle d’excédent de trésorerie. Lorsqu’elles sont inférieures on parle alors de besoin de trésorerie.
Au démarrage de votre activité (achat de matériel, stock, salaires…) ou pour faire face à des difficultés (imprévu, impayés, intempéries…), vos besoins de trésorerie sont souvent très importants.
Comment anticiper les besoins ?
Pour anticiper vos besoins et optimiser la gestion de votre trésorerie vous pouvez :
- établir un plan prévisionnel de trésorerie pour planifier vos dépenses et recettes à venir sur une période d’un an par exemple,
- analyser la saisonnalité de votre activité et ainsi comprendre les variations saisonnières,
- optimiser votre besoin en fonds de roulement, assurez-vous que vos clients vous paient le plus rapidement possible, négociez des délais de paiement avec vos fournisseurs,
- suivre votre trésorerie de près grâce à un tableau de bord, qui permet de visualiser vos encaissements, les décaissements et les soldes prévisionnels,
- informez régulièrement votre conseiller bancaire de l’évolution de votre activité et de vos besoins.
Quelles solutions pour financer sa trésorerie ?
Les associés peuvent augmenter le capital ou effectuer un apport en compte courant. Des solutions plus souples et plus faciles à mettre en place existent pour financer sa trésorerie :
La facilité de caisse
En cas de retard de règlement d’une facture client ou d’une dépense imprévue et immédiate par exemple, vous pouvez demander à votre conseiller bancaire de vous accorder ponctuellement une facilité de caisse.
Ce dispositif est soumis à certaines conditions : durée, montant, taux d’intérêt.
Le découvert autorisé
Solution de financement également à court terme, le découvert autorisé vous permet de faire face à des décalages de trésorerie dus à des variations importantes dans l’année entre les recettes et les dépenses et d’éviter des risques de rejet d’opérations et des agios.
Autorisé par votre conseiller, le découvert est soumis tout comme la facilité de caisse à des conditions de durée, montant et taux d’intérêt.
L'affacturage
Cette technique de financement vous permet de transférer vos créances à une société spécialisée. Moyennant une commission et une garantie, la société de factoring vous verse le montant de vos factures. Vous n’avez donc pas à attendre. Le montant de garantie vous est reversé une fois que la société de factoring aura perçu le règlement de vos factures.
L’affacturage s’adresse à tout type d’entreprises (artisans, commerçants, associations, professions libérales, micro-entrepreneurs).
La cession "Dailly"
La cession Dailly vous permet de percevoir les sommes que vos clients vous doivent dès la facturation. Pour ce faire, vous devez vous adresser à votre banque avec qui vous négocierez une convention Dailly.
Ce dispositif concerne les factures adressées à des clients entreprises (privées ou publiques).
| TPE | Facilité de caisse | Découvert autorisé | Crédit court terme |
Escompte | Cession Dailly | Affacturage |
| Principe | Débit en compte ponctuel |
Débit en compte selon une durée définie |
Crédit utilisable selon les besoins | Cession d'effet de commerce à la banque pour un paiement anticipé |
Avance ou débit en compte par cession ou nantissement de factures émises sur vos clients professionnels | Avance par cessions de factures à un factor qui effectue le recouvrement auprès de vos clients professionnels |
| Coût (hors frais de dossier) |
Intérêts débiteurs calculés en fonction du montant utilisé par jour d'utilisation | Intérêts débiteurs calculés en fonction du montant utilisé par jour d'utilisation | Intérêts débiteurs calculés en fonction du montant utilisé par jour d'utilisation | Intérêts calculés sur le montant et la durée de l'avance et des commissions de gestion des effets | Intérêts calculés sur le montant et la durée de l'avance Commissions par bordereau et facture |
Commission d'affacturage Commission de financement Participation à un fonds de garantie |
| Remboursement | Les rentrées sur le compte comblent le débit | Les rentrées sur le compte diminuent le découvert | Les rentrées sur le compte comblent le débit à l'échéance des billets ou du crédit | L'avance est remboursée à l 'échéance de la traite par le paiement du client | L'avance est remboursée à l'échéance de la facture par le règlement du client | L'avance est remboursée à l'échéance de la facture par le règlement du client |
En complément de l'article "Financer sa trésorerie"
- Fiche pédagogique de l'Observatoire du financement aux entreprises "TPE, comment bien préparer votre demande de crédit de trésorerie ?"
- La Banque de France : Besoins de trésorerie à court terme : quelles solutions adopter ?
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